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CDB société gracie decf 2005

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Écrit par Laurence Monaco   

corrigé

 

Société Gracie (DECF 2005)

 

Le tableau de la centrale des bilans

 

Activité

 

 

CA HT et autres produits d'exploitation

21 252

21197+55 (autres produits)

- variation des clients et autres créances d'exploitation

4 191

- 4236 ( - tableau financement) + (198-153) EENE

= encaissement sur produits d'exploitation (a)


25 443

 

Achats et autres charges d'exploitation

20 653

14483+273+123+1717+170+282+3598+7

- variation des fournisseurs et autres dettes d'exploitation

2 311

(- tableau financement)

= décaissements sur charges d'exploitation


22 964

 

Flux de trésorerie d'exploitation (a) - (b)

2 479

 

+ Flux liés aux opérations d'exploitation

198

3+262-1-66 (charges/produits financiers et exceptionnels)

- charges d'intérêts

-367

239 + (428-1500/5) crédit bail

- impôt société décaissé

-19

22-3 (dette IS)

- flux affectés à la participation des salariés

 

 

- distribution mis en paiement

-20

Tableau financement

= Flux de trésorerie interne A

2 271

 

Investissement

 

 

Investissement d'exploitation hors production immobilisée

166

Tableau financement

+ acquisitions de participations et titres immobilisés

 

 

+ Variation des autres actifs immobilisés hors charges à répartir

 

 

- subventions d'investissement reçues

-40

Tableau financement

- variation des dettes sur immobilisations

-28

 

- encaissements sur cession d'immobilisations

-10

Tableau financement

= Flux lié à l'investissement I

88

 

Financement

 

 

Augmentation ou réduction du capital

200

Tableau financement

- variation des des créances sur capital appelé non versé

 

 

 

= Flux lié au capital (c)


200

 

Nouveaux emprunts

356

290 + 66 (int courus N)

Dont nouveaux engagements de location financement

 

 

- remboursement d'emprunts

-602

184+300(cb)+118(int courus N-1)

 

= variation des emprunts (d)


-246

 

Variation des crédits bancaires courants

-1 083

 

+ variation créances cédées non échues

45

 

+ variation avances de trésorerie reçues des groupes et associés

 

 

+ variation titres de créances négociables hors groupe

 

 

 

= variation de la trésorerie passive (e)


-1 038

 

= Flux lié au financement (c+d+e) = F

-1 084

 

Variation de la trésorerie active

 

 

Variation disponibilités

478

 

+ variation valeurs mobilières de placement

 

 

+ variation avance de trésorerie aux groupes et associés

621

 

= variation de la trésorerie active (A – I + F)

1 099

 

 

 

 

Dernière mise à jour : ( 11-05-2010 )
 
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